Fiscale voordelen financial lease: alle details
Duidelijke regels, maar ook interessante voordelen
Financial lease is een populaire vorm van zakelijke financiering in Nederland, vooral voor ondernemers die een voertuig nodig hebben voor hun bedrijfsvoering. Het biedt verschillende fiscale voordelen die je bedrijf ten goede kunnen komen. In dit artikel leggen we uit wat financial lease precies inhoudt en bespreken we de belangrijkste fiscale voordelen die je kunt benutten als je voor deze financieringsvorm kiest.
Wat is financial lease?
Bij financial lease financier je een voertuig, bijvoorbeeld een auto of bestelauto, voor een vooraf afgesproken periode. Je betaalt gedurende deze periode een vast maandelijks bedrag aan de leasemaatschappij. In feite koop je de auto op afbetaling. Aan het einde van de leaseperiode ben je volledig eigenaar van het voertuig, mits je alle termijnen hebt voldaan. De auto staat vanaf het begin van het leasecontract op de balans van je bedrijf, wat betekent dat je deze als een investering kunt beschouwen.
Voordeel 1: afschrijving
Een van de grootste fiscale voordelen van financial lease is dat je het geleasede voertuig kunt afschrijven. Omdat de auto op de balans van je bedrijf staat, kun je de aanschafwaarde van de auto over meerdere jaren afschrijven. Dit betekent dat je elk jaar een deel van de kosten van het voertuig kunt aftrekken van je winst, wat resulteert in een lagere belastingdruk. De Belastingdienst heeft hiervoor duidelijke regels, waarbij de afschrijvingsduur vaak overeenkomt met de economische levensduur van de auto, meestal vijf jaar.
Voordeel 2: renteaftrek
De rente die je betaalt over het geleende bedrag van je financial lease is fiscaal aftrekbaar. Dit betekent dat je de rente kunt aftrekken van de winst, wat je belastingdruk verder verlaagt. Deze renteaftrek is vooral voordelig voor ondernemers die een relatief hoog bedrag lenen, omdat het belastingvoordeel dan significant kan zijn. Stel je voor dat je een auto least met een waarde van 40.000 euro en je betaalt 5% rente. De rentekosten zijn dan 2.000 euro per jaar, wat je kunt aftrekken van je belastbare winst.
Voordeel 3: investeringsaftrek
Naast afschrijving en renteaftrek kun je ook in aanmerking komen voor investeringsaftrek. Dit is een extra aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen, waaronder voertuigen. Er zijn verschillende soorten investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA kan oplopen tot 28% van het investeringsbedrag, afhankelijk van de totale investering die je in een jaar doet. Dit kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren.
Voordeel 4: btw-teruggave
Wanneer je een auto leaset via financial lease, kun je de btw op de aanschafwaarde van de auto terugvorderen. Dit kan een groot voordeel zijn, vooral omdat het om een aanzienlijk bedrag gaat. Stel dat je een auto least met een aanschafwaarde van 40.000 euro, dan kun je 21% btw, wat neerkomt op 8.400 euro, terugvorderen bij de Belastingdienst. Dit bedrag hoef je dus niet uit eigen zak te betalen, wat je cashflow ten goede komt.
Voordeel 5: geen impact op kredietlimiet
Financial lease heeft over het algemeen geen invloed op je kredietlimiet bij de bank. Dit betekent dat je je kredietfaciliteiten kunt behouden voor andere investeringen of onvoorziene uitgaven. Dit is een belangrijk voordeel voor ondernemers die flexibiliteit willen behouden in hun financiële planning.
Voor wie is financial lease interessant?
Financial lease is vooral interessant voor ondernemers die graag eigenaar willen worden van het voertuig dat ze leasen. Dit in tegenstelling tot operational lease, waarbij de auto aan het einde van het leasecontract teruggaat naar de leasemaatschappij. Als je het belangrijk vindt om het voertuig op de balans van je bedrijf te hebben staan en te profiteren van de fiscale voordelen, dan is financial lease een geschikte optie.
Denk bijvoorbeeld aan een zzp’er die veel onderweg is en een betrouwbare auto nodig heeft, of een mkb-bedrijf dat zijn wagenpark wil uitbreiden zonder meteen de volledige aanschafwaarde te betalen. Financial lease biedt de mogelijkheid om deze investeringen gespreid te doen, terwijl je tegelijkertijd profiteert van de fiscale voordelen.
Waar moet je op letten?
Hoewel financial lease veel voordelen biedt, is het belangrijk om ook de nadelen in overweging te nemen. Zo ben je als eigenaar van het voertuig verantwoordelijk voor alle onderhouds- en reparatiekosten. Daarnaast is het belangrijk om een leasecontract te kiezen dat past bij je financiële situatie en toekomstplannen. Let goed op de voorwaarden, zoals de looptijd van het contract, de rente en eventuele boetes bij vervroegde aflossing.
Het is ook verstandig om de verschillende aanbieders van financial lease met elkaar te vergelijken. Bedrijven zoals Nationale Autolease bieden op maat gemaakte leaseoplossingen die aansluiten bij de behoeften van jouw onderneming. Door goed te vergelijken, kun je een keuze maken die het beste aansluit bij jouw bedrijfsvoering en financiële situatie.
In een notendop
Financial lease biedt ondernemers in Nederland diverse fiscale voordelen, zoals afschrijving, renteaftrek, investeringsaftrek en btw-teruggave. Deze voordelen kunnen bijdragen aan een lagere belastingdruk en een betere cashflow voor je bedrijf. Als je een voertuig wilt aanschaffen zonder je volledige kredietlimiet te gebruiken en als je eigenaar wilt worden van het voertuig aan het einde van de looptijd, dan is financial lease een aantrekkelijke optie. Overweeg zorgvuldig de voorwaarden en mogelijkheden en kijk naar aanbieders zoals Nationale Autolease om de beste deal te vinden die aansluit bij jouw zakelijke behoeften.