Bijtelling berekenen 2025: zo doe je dat

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld als je een zakelijke auto ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet het privégebruik van de auto als een vorm van loon, waarover je belasting moet betalen. Dit kan natuurlijk alleen in Nederland, maar goed. Als je minder dan 500 kilometers per jaar privé rijdt, betaal je geen bijtelling.

De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. In 2025 zijn er twee tarieven voor de bijtelling: 17% en 22%. De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De uitstootgrenzen worden ieder jaar opnieuw vastgesteld. De onderstaande tabel geldt voor auto’s met een datum van eerste toelating in 2025.

BIJTELLING berekenen 2025 droge kost? WELNEE! 🎶🎉 – AutoRAI TV

Tabel percentage bijtelling 2025

Categorie	CO2-uitstoot in gram per kilometer
17% bijtelling	0
22% bijtelling	meer dan 0

17 of 22 procent bijtelling?

In 2025 vallen alleen bepaalde auto’s zonder CO2-uitstoot volledig in het 17%-tarief. Het verlaagde percentage van 17% geldt voor auto’s op waterstof en voor auto’s die volledig worden aangedreven door geïntegreerde zonnecellen. De zonnecellen moeten een vermogen hebben van ten minste 1 kilowattpiek en de accu mag geen lood bevatten. Voor andere nulemissie-auto’s geldt de 17% bijtelling slechts tot en met een cataloguswaarde van 30.000 euro. Voor het deel daarboven geldt de bijtelling van 22%.

Hier zijn de belangrijkste punten om te begrijpen wat bijtelling is:

Privégebruik:

Bijtelling is van toepassing als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met een zakelijke auto. Dit privégebruik wordt door de Belastingdienst gezien als een vorm van inkomen.

Belasting:

Over dit ‘inkomen’ moet je belasting betalen. Het bijtellingsbedrag wordt bij je belastbare inkomen opgeteld, waardoor je meer belasting betaalt.

Percentage:

De hoogte van de bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage kan variëren afhankelijk van het type auto (elektrisch of brandstof) en het jaar waarin de auto op kenteken is gezet.

Doel:

De bijtellingsregeling is bedoeld om het verschil tussen zakelijk en privégebruik van een auto te belasten. Ook is de bijtelling een instrument van de overheid om het gebruik van elektrische auto’s te stimuleren.

Belangrijke punten:

• De bijtelling is van toepassing als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met een zakelijke auto.
• De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto.
• De bijtellingstarieven staan vast voor 60 maanden vanaf de datum eerste toelating van het voertuig.

Je kilometers goed registeren

Een sluitende kilometerregistratie is het bewijs voor de Belastingdienst dat je onder deze grens blijft.

Belastingdienst: De Belastingdienst kan je kilometerregistratie controleren. Een onvolledige of onjuiste registratie kan leiden tot naheffingen.

Een goede kilometerregistratie bevat de volgende gegevens:

• Datum: de datum van elke rit.
• Kilometerstanden: de begin- en eindstand van de kilometerteller.
• Route: de plaats van vertrek en bestemming. Indien van de gebruikelijke route is afgeweken, de gereden route.
• Type rit: zakelijk of privé.
• Auto gegevens: merk, type en kenteken van de auto.

Hoe registreer je?

Handmatig: met een kilometerregistratieboekje of een Excel-bestand. Nauwkeurig bijhouden is cruciaal.

Automatisch: met een GPS-ritregistratiesysteem. Deze systemen registreren automatisch alle ritten en bieden vaak rapportages. Deze systemen zijn vaak te koppelen aan een app op de telefoon.

Rekenvoorbeeld bijtelling berekenen 2025

Dit artikel zou niet compleet zijn als we geen rekenvoorbeeld zouden geven.

In dit voorbeeld praten we over een benzineauto met een cataloguswaarde van 29.995 euro en de bijtelling in 2025 bedraagt 22%. Dan bereken je de bijtelling op de volgende manier: 29.995 euro x 0,22 = afgerond 6.600 euro. Dit is de bruto bijtelling voor 2025.

Nu willen rekenen van bruto naar netto. Pak hiervoor je belastbare jaarinkomen en voeg de bruto bijtelling toe. Stel dat je belastbare jaarinkomen 30.000 euro bedraagt, dan tel je daar de bruto bijtelling van 6.600 euro bij op. Dit resulteert in een totaal van 36.600 euro.

De laatste schap: check in welke belastingschijf dit bedrag valt. In dit voorbeeld gaan we uit van Schijf 1 (tot 73.031 euro) met een belastingtarief van 36,93%. De netto bijtelling wordt dan: 0,3693 x 6.600 euro = afgerond 2.437 euro per jaar. Dat komt neer op 203 euro bijtelling per maand. Weet dat bijtelling voor iedereen verschillend is. Bovenstaand rekenvoorbeeld is dus puur indicatief.